2026年给家人送钱：1.9万美元规则怎么用？
年底给孩子、父母或配偶汇钱，很多家庭以为不用申报。2026年每位美国公民或在美国有住所（domicile）的赠与人对每个受赠人一般可赠与19,000美元而无需提交赠与税表；超出时通常要报709表，但很少真的缴税。跨境家庭的特殊之处在于：赠与非美国公民配偶、配偶为非居民时不能分摊赠与，以及针对现金汇出的新1%汇款税。
简短回答
2026年，每位美国公民或在美国有住所（domicile）的赠与人一般可以给任意多人每人最多19,000美元，无需提交赠与税申报表。超过部分通常要报709表，但很少真正缴税，因为会先抵用15,000,000美元的终身免税额。跨境家庭需要特别注意三点：给非美国公民配偶的赠与、夫妻一方为非居民时的赠与分割，以及新的汇款税。
关键数据与来源
- 2026年年度免税额为每位受赠人19,000美元。对非美国公民配偶则为194,000美元，但仅限于假如配偶是公民就可适用婚姻扣除的直接赠与（Rev. Proc. 2025-32，709表说明，2026年10月15日核实）。
- 本文的“美国赠与人”指美国公民或在美国有住所的人。赠与税看的是住所，而不是所得税居民身份：在某地居住，哪怕时间很短，只要没有明确的离开打算，即取得住所。非居民非公民只就位于美国的不动产或有形财产的赠与纳税，并提交709-NA表（709表说明，2026年10月15日核实）。
- 2026年终身基本免税额为15,000,000美元（IRS最新变化，Rev. Proc. 2025-32，2026年10月15日核实）。大多数申报709表的家庭并不需要缴赠与税。
- 夫妻任一方是非居民非公民时，不能选择赠与分割（709表说明，2026年10月15日核实）。
- 1%汇款税针对从美国汇往境外、由汇款人向汇款服务商交付现金、汇票、本票或类似实物票据的汇款，由汇款人负担、服务商代收；从银行账户或美国发行的借记卡、信用卡出资的汇款一般不在其内（IRC §4475，IR-2026-48，2026年10月15日核实）。财政部2026年4月的法规目前仍是拟议稿（联邦公报）。
2026年关键数字
| 项目 | 2026年金额 | 来源 |
|---|---|---|
| 每位受赠人年度免税额 | 19,000美元 | Rev. Proc. 2025-32 |
| 给非公民配偶的年度免税额 | 194,000美元 | Rev. Proc. 2025-32 |
| 终身基本免税额 | 15,000,000美元 | IRS |
| 709表截止日 | 2027年4月15日 | 709表说明 |
不占用免税额的赠与
直接支付给符合条件的美国或外国教育机构的学费，以及直接支付给医疗服务方的医疗费用，可以不限额排除（709表说明，2026年10月15日核实）。款项必须直接付给学校或医疗机构，而不是先给家人。学费排除不包括书本、用品和食宿，529计划的供款也不适用学费排除。医疗费指符合IRC第213(d)条的医疗支出，包括为该人支付的医疗保险费。给美国公民配偶的赠与一般适用无限额婚姻扣除。配偶不是美国公民时没有婚姻扣除（IRC第2523(i)条），改为适用194,000美元的年度免税额：如果给该配偶的赠与全部是现时利益，合计不超过194,000美元，且超出19,000美元的部分在配偶为公民时本可适用婚姻扣除，则无需申报；超过该金额，或任何一笔是未来利益，就要在709表上申报给该配偶的全部赠与（709表说明，2026年10月15日核实）。
对于529教育储蓄计划，对同一受益人供款超过19,000美元的赠与人，可在709表（附表A的B行）上选择把最多相当于年度免税额5倍的金额（2026年为95,000美元）视为在5年内平均作出，每年申报其中五分之一（709表说明，IRC第529条，2026年10月15日核实）。选择金额上限为95,000美元，超出部分（例如100,000美元供款中的5,000美元）在当年作为赠与申报；需附说明，写明受益人、供款总额和选择金额；之后四年只有在本来就需要提交709表时才需要提交。如果赠与人在5年期满前去世，分摊到身后年份的部分一般会被拉回赠与人的遗产。夫妻若选择赠与分割，先适用分割规则，再由各自决定是否作529选择。
赠与分割与跨境夫妻
已婚夫妻可以选择把给第三方的赠与视为双方各赠一半，即赠与分割（gift splitting）（709表说明，2026年10月15日核实）。须同时满足：赠与时双方是夫妻；如果当年稍后一方去世或离婚，另一方当年没有再婚；赠与时双方都不是非居民非公民；您没有给配偶对该财产的一般指定权。这一选择涵盖当年任何一方给第三方的全部赠与，双方对赠与税负连带责任。作出赠与的一方在表上勾选分割，另一方签署同意声明（Notice of Consent），通常可在年底后签署，但不得晚于次年4月15日，也不得在收到欠税通知（notice of deficiency）之后。双方各自提交709表（没有联合赠与税申报），但如果只有一方赠与，且每位受赠人收到的现时利益不超过38,000美元，则只需赠与方提交，并附上对方的同意声明。如果一方是非居民非公民，则不能分割，但双方仍可各自用自己的财产赠与。个人所得税方面见非居民配偶报税指南。
示例
示例一（数字仅为示意）：资助在中国的父母
一对夫妻都是美国公民，想给丈夫的父母汇款。夫妻各自从自己账户给公婆每人19,000美元，合计76,000美元，无需提交709表。如果钱全部来自一方，要达到同样的76,000美元就需要赠与分割。由于每位父母收到的现时利益不超过38,000美元，只需赠与方提交709表，并附上配偶签署的同意声明。
示例二（数字仅为示意）：非公民配偶
一位美国公民2026年给非公民配偶250,000美元。其中194,000美元免税，剩余56,000美元为应税赠与，须在709表申报并抵用其终身免税额。由于总额超过194,000美元，她要申报给配偶的全部250,000美元，并在表上主张194,000美元的免税额。除非终身免税额已用完，一般不需要缴赠与税。
示例三（数字仅为示意）：汇款税
从美国银行账户电汇20,000美元，一般不适用1%汇款税。若把5,000美元现金交给汇款服务商汇往境外，一般要缴50美元汇款税，由汇款人负担、服务商代收（IR-2026-48，2026年10月15日核实）。汇款税与赠与税是两回事。
收到境外赠与呢？
收到父母从境外给的钱，适用另一套规则。美国人一年内从非居民个人处收到超过100,000美元，一般要在3520表上申报（3520表说明，2026年10月15日核实）。详见3520表指南。如果父母本身持有美国资产，请阅读非居民父母与美国遗产税。
年底清单
- 2026年的赠与须在2026年12月31日前完成；支票赠与一般要等银行付款才算完成，请尽早存入。
- 保存电汇凭证，并记录受赠人和用途。
- 学费、医疗费直接付给机构。
- 如选择赠与分割或超过免税额，计划在2027年4月15日前提交709表。
- 通过汇款服务商向境外汇款时，用银行账户或美国发行的银行卡出资，而不是现金，并保留确认记录。
- 核对529计划的五年选择、配偶同意声明或给非公民配偶的赠与是否需要在709表上申报。
加州目前没有赠与税（SCO，2026年10月15日核实）。更全面的年底检查见年底检查清单和2026大而美法案解读。
常见问题
2026年赠与税年度免税额是多少？
每位受赠人19,000美元，适用于2026日历年内作出的现时利益（present interest）赠与（Rev. Proc. 2025-32，2026年10月15日核实）。
2026年给非美国公民配偶赠与多少可以不报709表？
2026年符合条件的现时利益赠与最多194,000美元（Rev. Proc. 2025-32，2026年10月15日核实）。无限额婚姻扣除只适用于美国公民配偶。超过194,000美元，或任何未来利益赠与，都要在709表上申报给配偶的全部赠与。
夫妻中有一方是非居民，可以选择赠与分割吗？
不可以。赠与分割（gift splitting）要求（除其他条件外）赠与时夫妻双方都不是非居民非公民，并须在709表上选择且取得对方签署的同意声明（709表说明，2026年10月15日核实）。不过双方仍可各自用自己的资金给每位受赠人19,000美元。
用银行电汇给中国的父母打钱，要交1%汇款税吗？
一般不用。该税只适用于汇款人向汇款服务商提供现金、汇票、本票或类似实物票据的情形；从符合条件的金融机构账户或美国发行的借记卡、信用卡出资的汇款不适用（IRC §4475，IR-2026-48，2026年10月15日核实）。相关法规目前仍是拟议稿。
加州有赠与税吗？
目前没有。加州州审计长办公室（SCO）只对1982年6月8日之前的赠与征收加州赠与税（SCO，2026年10月15日核实）。
2026年的赠与，709表什么时候截止？
一般为2027年4月15日。个人所得税延期一般也会同时延长709表的期限（709表说明，2026年10月15日核实）。
欢迎沟通
主要依据（英文原文）
本文为一般性信息，不构成税务或法律建议。遗产与赠与规划应与遗产律师协调。结果取决于具体情况，法规与指引也可能变化。